增值税计算器

如何加上或剥离增值税

1. 选择方向：给不含税金额加税，或从含税金额里剥离税额。
2. 输入金额。
3. 设定增值税税率——可预设为13%，也可改成9%、6%或其他税率。
4. 读取不含税金额、税额部分和含税总价——三项一并显示，实时更新。

常见增值税税率与反向公式

税率因情形而异：中国增值税一般纳税人的基本税率为13%，交通运输、建筑、不动产等适用9%，多数现代服务适用6%；小规模纳税人另有征收率。许多国家和地区也对特定商品设有优惠税率，所以计算前请先确认你这笔业务适用哪档税率。

公式如下：含税价 = 不含税价 × (1 + 税率)。要剥离时，不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)，两者之差即为税额。以13%为例，113元含税价里含有13元的增值税。

加税与剥离税额的区别

加增值税是从不含税价出发往上加：乘以「1 + 税率」得到顾客支付的含税总价。剥离增值税则是从含税价出发往回退：除以「1 + 税率」还原出不含税价，剩下的就是税额。两个方向用的是互逆的运算，把它们搞混正是多数增值税错误的根源。

为什么撤销一次加税要用除法而不是减法——因为税是按较小的不含税价算出来的，所以它占含税价的比例，比税率本身看上去要大。这个计算器让你明确选择方向，并把不含税价、税额和含税价一并显示，你随时都能看清自己从哪个数字出发、又是工具推导出了哪个。

13% 与 9% 两档税率下的实例

以13%给不含税价200加税：税额为 200 × 0.13 = 26，含税价为 226。从226含税价里剥离则是逆运算——226 ÷ 1.13 = 200 不含税，余下 26 的税额。注意，剥离并不是 226 × 0.87 = 196.62；那个常见的捷径会高估不含税价、低估税额。

同样的数字换成9%这一档，就能看出为什么税率必须录入、而不能想当然。给200加9%得到 18 的税额和 218 的含税价；从218含税价里反算是 218 ÷ 1.09 = 200 不含税。在计算器里改动税率，每个数字都会即时重新推导——这正是它能应对不同档位、不同国家的原因。

把不含税价、税额与含税价放在一起读

每一笔增值税业务都由三个数字描述，而且它们始终对得上：不含税价加税额等于含税价。不含税价是税前价格；税额是税的部分，一般纳税人通常可以抵扣或转嫁；含税价则是最终支付的全额。三者一起看，一眼就能判断一张发票是否算得通。

你关心哪个数字，取决于你的身份。消费者想的是含税价——就是标价。企业向另一家企业报价通常用不含税价，因为增值税会层层抵扣穿过。做账核对的会计则盯着税额那一行。计算器把三者都摆出来，你不用重算就能取出任务所需的那一个。

发票上的增值税四舍五入

增值税是钱，所以要四舍五入到最小的货币单位，而这种取整会带来细微的出入。对发票的每一行分别算税再求和，可能和对发票总额一次性算税相差一两分，因为每一步取整都会微微推动数字。税务机关一般接受任一种方法，只要你始终如一地使用。

对单个金额，计算器保留完整精度，你只在显示最终数字时才取整。当你核对多行发票或一份纳税申报时，要预料到偶尔冒出的一两分零头，别把它当成错误——这是对多个含税金额取整时固有的现象。请遵循你的记账软件或税务机关规定的取整口径。

常见的增值税错误

头号错误是用减法来剥离增值税——从含税价里直接减去税率，而不是除以「1 + 税率」——这会在它经手的每一张报销单上都虚增税额。紧随其后的是用错税率：该用优惠税率或零税率时却按基本税率算，或按习惯套用了别的档位或别国的税率。

其他疏忽还包括：在报价里混淆不含税价和含税价（等发票来了比预期高出一大截，就是个难堪的意外）、忘了有些货物是免税而非零税率，以及把供应商已经含进去的税又重复计了一遍。由于税率和处理方式因国家、地区和商品而异，稳妥的习惯是先确认适用税率，再让计算器去处理算术。

增值税、销售税，以及本工具诚实的边界

增值税和美式销售税在算术上是同样地相加，但在实践中表现不同。增值税内含在标价里，在供应链的每个环节征收，企业可抵扣自己付出的进项；美式销售税则在收银台外加、单独标出，税率因州因市而异。「剥离税额」这个方向在增值税里很常见，在销售税里却很少用到，因为美国的价格通常是税前显示的。

税率和规则会随时间变化，也因国家、地区和产品而不同，所以由你来录入税率，结果仅供你自己核算参考，并非税务建议。一般纳税人登记标准、纳税义务发生地规则、销项进项与能否抵扣，都应交给你的会计或税务机关的官方指引。这里的每一次计算都完全在你的浏览器中进行，你输入的任何内容都不会被发往任何地方。

常见问题

相关工具